Пенсията — трите стълба в България

🧔 Възрастен Продължителност на живота — данни на НСИ за 2022–2024 г. ✔: очакваната средна продължителност на живота при раждане е 75,6 години (мъже 71,9; жени 79,3). За навършилите 65 години оставащите години са средно 16,7 (мъже 14,5; жени 18,6). Това са средни стойности за населението, а не прогноза за отделен човек.

Пример (измислен, не е прогноза): слагаш настрана 100 € месечно в продължение на 30 години. - Без никаква доходност (0 %): вноските са 36 000 €. - При предположена годишна доходност 3 %, с месечно прибавяне на дохода: около 58 300 €. - При предположена годишна доходност 4 %: около 69 400 €.

Разликата е от времето и от прибавянето на дохода. Примерът не отчита такси, данъци и инфлация — те се виждат в глави 5, 6 и 9.

Мит → истина - Мит: „За пенсия ще мисля, когато остарея.“ - Истина: колкото по-късно започнеш, толкова по-голяма месечна вноска трябва, за да стигнеш същата сума. Ранното начало е по-евтино от късното.

Кой печели? Този, който започне рано, дори с малка сума, и не прекъсва без причина.

→ Продължи при източника - НСИ — „Очаквана средна продължителност на предстоящия живот на населението през периода 2022–2024 година“: https://www.nsi.bg/file/28703/LifeExpectancy_2022-2024_UPP4IKD.pdf ✔

🧔 Възрастен Как се изчислява пенсията за осигурителен стаж и възраст. Тук няма „точки“ като в някои други държави. Формулата е в КСО, чл. 70 ✔: - Размерът = доходът, от който се изчислява пенсията, умножен по процент. - Процентът е 1,35 за всяка година осигурителен стаж (без превръщане) и 1,2 за всяка година от стажа, който е разликата до общия зачетен стаж (чл. 70, ал. 1) ✔. - Доходът = средномесечният осигурителен доход за страната за 12 календарни месеца преди месеца на отпускане, умножен по индивидуалния коефициент на лицето (чл. 70, ал. 3) ✔. - Индивидуалният коефициент за пенсии с начало след 31.12.2018 г. се изчислява от осигурителния доход на лицето за периода след 31.12.1999 г. до отпускането, за период не по-малък от 36 месеца (чл. 70, ал. 8) ✔. Той е съотношение на личния осигурителен доход към средния за страната. Съотношението не може да надхвърля съотношението между максималния и средния осигурителен доход (чл. 70, ал. 7) ✔. - За работещите след придобиване на право на пенсия, без да са я получили, процентът за всяка следваща година е 4 (чл. 70, ал. 2) ✔.

Пример (измислен): индивидуален коефициент 1,0 и 38 години стаж без превръщане: 38 × 1,35 % = 51,3 % от средномесечния осигурителен доход за страната. Коефициент 0,8 дава 0,8 × 51,3 % ≈ 41 %.

Видове пенсии, свързани със старостта (КСО ✔): пенсия за осигурителен стаж и възраст (чл. 68, ал. 1 и 2); пенсия при по-късна възраст и по-малък стаж (чл. 68, ал. 3); пенсия в намален размер до една година по-рано (чл. 68а); социална пенсия за старост в предвидените случаи (чл. 68, ал. 4). Освен тях законът урежда пенсии за инвалидност и наследствени пенсии; някои от тях не могат да се получават едновременно (чл. 101) ✔.

Осъвременяване. Пенсиите, отпуснати до 31 декември на предходната година, се осъвременяват всяка година от 1 юли с процент, равен на сбора от 50 % от нарастването на осигурителния доход и 50 % от индекса на потребителските цени за предходната година; при отрицателен процент пенсиите не се осъвременяват (чл. 100, ал. 1 и 2) ✔.

Колко са пенсиите на практика. НОИ (статистически бюлетин „Пенсии към 31.III.2026“) ✔: за първото тримесечие на 2026 г. среден размер на пенсията на един пенсионер — 518,20 € (мъже 573,46 €; жени 480,37 €), а за пенсията за осигурителен стаж и възраст — 554,35 € (мъже 616,18 €; жени 519,20 €). Средните се изчисляват от разхода за пенсии и включват определени добавки; не са очакване за твоя случай.

Мит → истина - Мит: „Ще получа пенсия колкото последната си заплата.“ - Истина: формулата използва дохода през по-дълъг период и го съпоставя със средния за страната, а процентът за година стаж е около 1,35 %. Затова държавната пенсия обикновено замества само част от дохода (виж глава 9).

Кой печели? Този, чийто осигурителен доход е близо до реалния му доход през повече години — по-нисък осигурителен доход означава по-малка пенсия.

→ Продължи при източника - Кодекс за социално осигуряване (действащ текст): https://lex.bg/laws/ldoc/1597824512 ✔ - НОИ: https://nssi.bg (адресът noi.bg пренасочва към него) ✔ - НОИ — статистически бюлетин „Пенсии към 31.III.2026“: https://www.nssi.bg/wp-content/uploads/STATB12026.pdf ✔

🧔 Възрастен Какво казва чл. 68 КСО ✔ (кратка близка перифраза): - Ал. 1: право на пенсия за осигурителен стаж и възраст се придобива при навършване на 60 г. и 10 м. от жените и 63 г. и 10 м. от мъжете, както и при осигурителен стаж 35 г. и 2 м. за жените и 38 г. и 2 м. за мъжете. От 31.12.2016 г. възрастта се увеличава от първия ден на всяка следваща календарна година: при жените — с по 2 месеца годишно до 31.12.2029 г., а от 01.01.2030 г. — с по 3 месеца годишно до достигане на 65 години; при мъжете — с 2 месеца до 31.12.2017 г., а от 01.01.2018 г. — с по 1 месец годишно до 65 години. - Ал. 2: осигурителният стаж по ал. 1 се увеличава всяка година с по 2 месеца, до 37 години за жените и 40 години за мъжете. - Ал. 3: който няма право по ал. 1 и 2, придобива право на пенсия при навършване на 67 години, с най-малко 15 години действителен осигурителен стаж (възрастта нараства с по 2 месеца годишно до 67-годишна възраст). - Ал. 5: след 31 декември 2037 г. възрастта по ал. 1 се обвързва с нарастването на средната продължителност на живота.

Стойностите за 2026 г. Приложих правилото на ал. 1 и 2 към текста на закона (изчисление по чл. 68):

Редовете „възраст“ и „стаж“ по чл. 68, ал. 1 и 2 са потвърдени ✔ с официалните уведомителни писма на НОИ за 2026 г.: жени 62 г. и 6 м. / 36 г. и 10 м. (https://www.nssi.bg/wp-content/uploads/uved-pisma-jeni-2026.pdf) и мъже 64 г. и 9 м. / 39 г. и 10 м. (https://www.nssi.bg/wp-content/uploads/uved-pisma-maje-2026.pdf). Редът по ал. 3 (67 г. при 15 г. действителен стаж) е по текста на закона и съвпада със списание „Труд и право“ (https://trudipravo.bg/izbrani-statii/izbrani-statii-ot-spisanie-trud-i-pravo/aktualni-usloviya-za-pridobivane-pravo-na-pensiya-prez-2026-godina/) ⚠ — вторичен източник; официално писмо на НОИ за ал. 3 не е отворено.

Накъде върви правилото (изчисление по текста на закона): жените — 62 г. и 8 м. през 2027 ✔ (НОИ, https://www.nssi.bg/wp-content/uploads/uved-pisma-jeni-2027.pdf), 62 г. и 10 м. през 2028, 63 г. през 2029, а от 2030 г. с по 3 месеца годишно до 65; мъжете — 64 г. и 10 м. през 2027 ✔ (НОИ, https://www.nssi.bg/wp-content/uploads/uved-pisma-maje-2027.pdf), 64 г. и 11 м. през 2028, 65 г. през 2029 (2028 и следващите са само изчисление по текста, без официално писмо). Изискваният стаж достига 37 г. (жени) и 40 г. (мъже) през 2027 г. ✔ (същите писма на НОИ). Преди да планираш на конкретна година, провери текста към тази година — законът може да е бил променен.

Пенсиониране по-рано в намален размер (чл. 68а ✔): лицата с изискуемия стаж по чл. 68, ал. 2 могат да се пенсионират до една година по-рано от възрастта си по ал. 1. Пенсията се отпуска от датата на заявлението и се изплаща в намален размер пожизнено. Има и особени правила за някои професии и служби (чл. 69 и следващите) ✔ — те не са предмет на този модул.

Мит → истина - Мит: „Възрастта за пенсия е една и съща за всички и никога не се променя.“ - Истина: тя е различна за мъже и жени, нараства по график в закона, има отделно условие при по-малък стаж и е записано, че след 2037 г. се обвързва с продължителността на живота.

Кой печели? Този, който знае годината, в която му изтичат стажът и възрастта, и планира около нея, вместо около слух.

→ Продължи при източника - КСО, чл. 68, 68а, 69: https://lex.bg/laws/ldoc/1597824512 ✔

🧔 Възрастен Кой е в тях ✔: - Универсален пенсионен фонд (УПФ): задължително се осигуряват лицата, родени след 31 декември 1959 г., ако са осигурени във фонд „Пенсии“ на ДОО (чл. 127, ал. 1). - Професионален пенсионен фонд (ППФ): задължително се осигуряват работещите при първа и втора категория труд (чл. 127, ал. 2). Вноските са 12 % (I категория) и 7 % (II категория) (чл. 157, ал. 1, т. 2). - Вноската за УПФ е 5 % (чл. 157, ал. 1, т. 1, буква „в“); разпределя се между осигурителя (2,8 %) и осигурения (2,2 %) (чл. 157, ал. 3). За ППФ вноските са изцяло за сметка на осигурителя (чл. 157, ал. 4). - За родените след 31.12.1959 г. вноската във фонд „Пенсии“ е 14,8 % (12,8 % по чл. 6, ал. 1, т. 2, буква „а“ плюс две увеличения с по 1 п.п. по чл. 6, ал. 1, т. 4 от 2017 и 2018 г.). Базата и таваните на дохода се определят с годишния закон за бюджета на ДОО. За 2026 г. НОИ обявява максимален месечен осигурителен доход 2 111,64 € до 31.07.2026 г. и 2 300 € от 01.08.2026 г. ✔ (https://nssi.bg/samoosiguryavashti-se-lica/osiguriavane-samoosiguriavashti-lica/ и https://nssi.bg/dohod01082026/); самият текст на закона не е отворен ⚠.

Как се променя. Лице в УПФ може да избере да премине във фонд „Пенсии“ на ДОО с увеличена вноска — не по-късно от две години преди възрастта по чл. 68, ал. 1 (за периода 2026–2030 г.; за 2031–2035 — три години; от 2038 г. — пет години) (КСО, чл. 4б, ал. 1, т. 2–5 ✔). Лице, което го е направило, може да се върне в УПФ при същия срок, след изтичане на една година от избора (чл. 124а ✔). Смяната на самото дружество е отделна процедура (действащият ред за смяна на дружеството не е потвърден от текст на нормативен акт ⚠; по КФН за мултифондовия модел — действащите осигурени в УПФ подават заявление до пенсионното дружество от 01.09 до 30.11.2026 г. ✔, https://www.fsc.bg/za-potrebitelya/osiguritelna-dejnost/vsichko-koeto-tryabva-da-znaete-za-multifondoviya-model-vaprosi-i-otgovori/).

Какво получаваш при пенсиониране (чл. 167, ал. 4 ✔ — три вида пенсия): пожизнена пенсия без допълнителни условия; пожизнена пенсия с период на гарантирано изплащане (от 2 до 10 години); пожизнена пенсия, включваща разсрочено изплащане на част от средствата до избрана възраст. Рисковете при избора са в това, че при пожизнена пенсия сумата, която се изплаща, зависи от натрупаното и от таблицата за смъртност (чл. 169). От 01.01.2027 г. текстът въвежда и таблица за смъртност без отчитане на пола като фактор (чл. 169, ал. 2 в редакцията от ДВ, бр. 27/2026 г. ✔).

Как се наследява. При смърт на осигурено лице във фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване средствата по партидата се изплащат еднократно или разсрочено на наследниците по закон, при съответно прилагане на чл. 2, 3, 4, ал. 1, чл. 5–9, 10 и 10а от Закона за наследството (КСО, чл. 170, ал. 1 ✔, в сила от 21.03.2026 г.). При пенсия с гарантиран период остатъкът от гарантираното изплащане се изплаща на наследниците (чл. 170, ал. 2–3).

Мит → истина - Мит: „Парите във втория стълб са на държавата и при смърт се губят.“ - Истина: партидата е лична и има записан ред за наследяване (чл. 170 КСО). Детайлите зависят от това дали човекът е вече пенсионер и какъв вид пенсия има.

Кой печели? Осигуреният — ако знае в кой фонд е, кой е бенефициерът и какви са таксите; дружеството — от таксите (глава 6).

→ Продължи при източника - КСО, чл. 4б, 120а, 124а, 127–129, 157, 167, 169, 170: https://lex.bg/laws/ldoc/1597824512 ✔ - КФН — надзор на пенсионните дружества: https://www.fsc.bg/?page_id=21702 ✔

🧔 Възрастен Кога идва пенсията от ДПФ. Правото на лична пенсия за старост възниква при придобиване на право на пенсия за осигурителен стаж и възраст; по желание фондът може да я изплаща при възрастта по чл. 68, ал. 1 или до 5 години преди нея; при професионални схеми — от 60-годишна възраст (чл. 243, ал. 1, 2 и 4 ✔). От 01.01.2027 г. пенсията във фонд за допълнително доброволно осигуряване е изрично пожизнена (чл. 243, ал. 3 ✔).

Как се наследява. Лицата с право на наследствена пенсия се определят в правилника на фонда и се посочват в осигурителния или пенсионния договор; ако няма такива — натрупаните средства се дължат на наследниците по закон; ако няма и такива — отиват във фонда за изплащане на пожизнени пенсии или в резерва за гарантиране на пенсионните плащания (чл. 245, ал. 1–3 ✔). Затова е важно в договора да е записано кой е посочен.

Данъчно облекчение за вноски — Закон за данъците върху доходите на физическите лица (ЗДДФЛ), чл. 19 ✔: - Сумата от годишните данъчни основи се намалява с направените през годината лични вноски за допълнително доброволно осигуряване в общ размер до 10 % от сумата на годишните данъчни основи. Освен това отделно се намаляват с внесени лични вноски за доброволно здравно осигуряване и премии/вноски по застраховки „Живот“ в общ размер до 10 % (чл. 19, ал. 1). - Облекчението се ползва, когато лицето е застраховано/осигурено по договора (ал. 3), включително при смяна на дружеството с прехвърляне на средствата по банков път (ал. 4). - За работещите по трудов договор облекчението може да се прилага месечно чрез работодателя (ал. 2). - Данъчните облекчения се ползват, ако лицето няма подлежащи на принудително изпълнение публични задължения към датата на подаване на годишната данъчна декларация ✔ (ЗДДФЛ, чл. 23, ал. 2 — по текст на закона, огледало; номерът на члена да се сверява с lex.bg); НАП казва същото и че лимитът е до 10 % от годишната данъчна основа (страница „Данъчни облекчения“ — текстът се отнася към доходите за 2023 г., сегашната редакция не е отворена) ⚠. Облекчението се заявява в годишната данъчна декларация по чл. 50 ЗДДФЛ.

Данък върху изплащането ✔: - Доходите от допълнително доброволно осигуряване, получени след придобиване право на допълнителна пенсия, не са облагаеми (ЗДДФЛ, чл. 13, ал. 1, т. 7). Не са облагаеми и доходите от инвестиране на активите, разпределени по партидите (пак т. 7). - При получаване на сумите преди придобиване на право на пенсия брутната сума на облагаемите доходи се облага с окончателен данък 10 % (ЗДДФЛ, чл. 38, ал. 8, т. 3 и чл. 46, ал. 1). Не се облага частта, съответстваща на вноски, за които не е ползвано облекчение по чл. 19 (чл. 38, ал. 9). - Същото правило важи и при прехвърляне на суми от индивидуална партида по партида на трето лице (чл. 38, ал. 8, т. 4).

Пример (измислен): внасяш 100 € месечно, годишно 1 200 €. Ако годишната данъчна основа е 12 000 €, таванът от 10 % е 1 200 €. Данъчната основа намалява с 1 200 €, а данъкът (10 %) — с 120 € годишно. Ако същата сума изтеглиш преди пенсиониране, върху облагаемата част се дължи 10 % окончателен данък. Облекчението намалява данъка, но не гарантира положителен резултат от самата инвестиция.

Мит → истина - Мит: „Мога да изтегля парите от доброволния фонд когато поискам, без последствия.“ - Истина: законът позволява изтегляне, но при изтегляне преди придобиване на право на пенсия има данък и допълнителни такси (глава 6). Затова фондът е за дългия срок.

Кой печели? Този, който е сравнил разходите и данъчните правила и знае кога му е нужен достъп до парите.

→ Продължи при източника - КСО, чл. 243, 245, 254, 256, 311–316: https://lex.bg/laws/ldoc/1597824512 ✔ - ЗДДФЛ, чл. 13, 19, 38, 46, 50: https://lex.bg/laws/ldoc/2135538631 ✔ - НАП — „Ползваме данъчни облекчения“: https://nra.bg/wps/portal/nra/actualno/polzvame-danuchni-oblekchenia ⚠

🧔 Възрастен Задължителни фондове (УПФ, ППФ) — КСО, чл. 201 ✔: - Удръжка от всяка осигурителна вноска: до 3,75 % от 2019 г. до 31.12.2026 г.; до 3,59 % за 2027 г.; до 3,42 % за 2028 г. и така постепенно до 2,10 % от 2036 г. - Инвестиционна такса — за 2026 г. (до влизането в сила на промените): до 0,75 % годишно от нетните активи ✔ (КФН, https://www.fsc.bg/za-potrebitelya/osiguritelna-dejnost/vsichko-koeto-tryabva-da-znaete-za-multifondoviya-model-vaprosi-i-otgovori/; текстът на чл. 201 в редакцията за 2026 г. не е отворен ⚠). От 2027 г. — върху нетните активи и върху реализирания доход, в зависимост от вида подфонд. За 2027 г.: консервативен подфонд — до 0,65 % от нетните активи; за балансиран подфонд и ППФ — до 0,65 % от нетните активи и до 1 % от дохода, реализиран от инвестирането. Допустимите проценти се променят по години и достигат до 2036 г. съответно 0,20 % (консервативен) и 0,38 % от активите и 3,25 % от дохода (балансиран/ППФ). Дали за 2026 г. има и компонент върху дохода, не е потвърдено ⚠. - Допълнителна такса до 5 € при прехвърляне в пенсионна схема по чл. 343а, ал. 1, т. 2 или чл. 343е, ал. 1 (чл. 202). - Забрана за други такси и удръжки извън глава осемнадесета (чл. 203, ал. 1); разходите за управление на фондовете за допълнително задължително осигуряване са за сметка на дружеството, освен разходите за придобиване и продажба на активи (чл. 203, ал. 2).

Доброволни фондове (ДПФ и професионални схеми) — КСО, чл. 256 ✔ (в редакцията от 01.01.2026 г.): - еднократна встъпителна такса за откриване на партида — не повече от 5 €; - удръжка от всяка осигурителна вноска — до 7 %; - инвестиционна такса — до 10 % от дохода, реализиран от инвестирането на средствата. - Допълнителни такси може да се събират при всяко изтегляне на средства преди придобиване на право на лична пенсия и при прехвърляне между дружества (чл. 257, ал. 1) ✔; конкретният размер е в правилника на фонда.

Фондове за безработица и професионална квалификация — чл. 313 ✔: встъпителна такса до 5 €, удръжка от вноска до 5 %, инвестиционна такса до 10 % от дохода.

Пример (измислен): от вноска от 100 € при удръжка 3,75 % в партидата постъпват 96,25 €. При доброволен фонд с удръжка 7 % — 93 €. Таксите са горни граници; конкретното дружество може да прилага по-ниски — те са в правилника на фонда и в документа за ключова информация.

Какво да питаш: 1. Каква е удръжката от вноската и каква — инвестиционната такса? 2. Какви допълнителни такси има при прехвърляне и при теглене? 3. Къде е записано — в правилника на фонда? 4. Каква е реалната доходност след таксите? 5. Как фондът отчита въздействието на инвестициите върху устойчивостта (екологични, социални и управленски фактори) — КСО изисква това само ако е заложено в политиката на фонда за професионални схеми (чл. 250, ал. 2 ✔); можеш да питаш и да поискаш повече яснота.

Мит → истина - Мит: „Таксите са фиксирани за всички, няма какво да сравнявам.“ - Истина: законът определя горни граници, а конкретните такси са различни и са в правилника на всеки фонд.

Кой печели? Дружеството — от таксите; ти — когато сравниш разходите и избереш съзнателно.

→ Продължи при източника - КСО, глави осемнадесета, двадесет и осма, тридесет и седма (чл. 201–203, 256–257, 313–315): https://lex.bg/laws/ldoc/1597824512 ✔

🧔 Възрастен 1. НОИ (първи стълб). Електронните услуги са в Единния портал за електронни услуги на НОИ (ЕПЕУ): https://nssi.bg/administrativno-obslujvane/epeu/ ✔. Достъпът е с персонален идентификационен код (ПИК) на НОИ (https://nssi.bg/fizicheski-lica/pik-na-noi/ ✔) или по другите начини, описани на портала. На сайта има видеоуроци как се получава и възстановява достъп до ЕПЕУ. Страницата на ЕПЕУ описва Електронно осигурително досие (ЕОД) ✔, но не потвърждава, че в него има справка за стаж и доход ⚠; наименованията на справките проверявай в Каталога на услугите на НОИ (https://eportal.nssi.bg/katalog-na-uslugite — не е отворен). Телефонът на НОИ, обявен на сайта: 0700 14 802 ✔.

2. Фондът (втори и трети стълб). Законът задължава пенсионноосигурителното дружество (КСО, чл. 123з, ал. 1 ✔): - да предоставя безплатно на осигурените лица до 31 май всяка година извлечение от индивидуалната партида за предходната календарна година (т. 3); - да осигури при поискване информация за партидата (т. 4); - да предоставя при поискване информация за постигнатата реална доходност по партидата (т. 5); - да запознава осигурените с правилника на фонда и с всички негови изменения (т. 1).

Какво да търсиш в извлечението: вноски през годината; доход от инвестиране; такси и удръжки; текуща стойност; подфонд; посочени бенефициери (за ДПФ).

3. Кой е лицензиран. Пенсионноосигурителните дружества се лицензират и надзирават от Комисията за финансов надзор (КФН). Списък на дружествата има в раздела „Осигурителна дейност → Списъци на поднадзорните лица → Пенсионни дружества“ на сайта на КФН: https://www.fsc.bg/?page_id=21702 ✔ (страницата показва 10 пенсионни дружества ✔; списък на отделните фондове (УПФ, ППФ, ДПФ) на нея няма ⚠).

4. Ако има проблем. Осигурените лица, пенсионерите и техните наследници имат право да сигнализират попечителския съвет и комисията (КФН) за нарушения (КСО, чл. 174, ал. 1 ✔); на всяка жалба се отговаря писмено в срок до два месеца (ал. 2 ✔).

Мит → истина - Мит: „Не ми трябва да гледам извлечението, фондът сам знае какво прави.“ - Истина: законът изисква да получаваш извлечение всяка година; проверката ти показва вноски, такси и грешки навреме.

Кой печели? Този, който гледа извлечението всяка година — така се вижда например липсваща вноска от работодателя.

→ Продължи при източника - НОИ — ЕПЕУ: https://nssi.bg/administrativno-obslujvane/epeu/ ✔ - КФН — пенсионни дружества: https://www.fsc.bg/?page_id=21702 ✔ - КСО, чл. 123з, 174: https://lex.bg/laws/ldoc/1597824512 ✔

🧔 Възрастен Какво се брои за стаж (КСО, чл. 9 ✔): за работещите по трудов договор — времето при пълно работно време с внесени или дължими вноски върху доход, не по-малък от минималния осигурителен доход за професията (чл. 9, ал. 1, т. 1); при непълно работно време стажът се зачита пропорционално. За самоосигуряващите се — времето, за което са внесени или дължими вноски върху доход не по-малък от минималната работна заплата (чл. 9, ал. 1, т. 2).

Вноски на самоосигуряващите се. Минималният и максималният месечен осигурителен доход за самоосигуряващите се лица се определят със закона за бюджета на ДОО за съответната година (КСО, чл. 6, ал. 2 ✔). Общият размер на вноските за фонд „Пенсии“ за родените след 31.12.1959 г. е 14,8 % (глава 4), към който може да се добавят вноски за други фондове по избор или по закон. Праговете за 2026 г. (НОИ ✔, https://nssi.bg/samoosiguryavashti-se-lica/osiguriavane-samoosiguriavashti-lica/): минимален месечен осигурителен доход 550,66 € от 01.01 до 31.07.2026 г. и 620,20 € от 01.08.2026 г.; максимален 2 111,64 € и 2 300 € съответно. Има промяна в средата на годината, затова провери периода. Процентите на вноските и самият текст на закона за бюджета на ДОО за 2026 г. не са отворени ⚠.

Недостигащ стаж. КСО урежда ограничени възможности за зачитане на време като стаж срещу внесени вноски (чл. 9а ✔): - времето на обучение на лица с висше или полувисше образование — не повече от срока по учебния план; времето на докторантура (ал. 1); - за лицата, навършили възрастта по чл. 68, ал. 1, може да се зачете недостигащото до изискваното време — до 5 години (ал. 2); - вноските се внасят по банков път след подадена декларация, изцяло за сметка на лицето, върху минималния месечен осигурителен доход за самоосигуряващите се (ал. 4); - пенсията се отпуска от датата на заявлението, след внасяне на дължимите вноски (ал. 5).

Данъчно облекчение за тези лични вноски: ЗДДФЛ, чл. 20 ✔ — годишната данъчна основа се намалява с внесените през годината лични вноски по чл. 9а КСО.

Мит → истина - Мит: „Като съм самонает, нямам пенсия.“ - Истина: имаш, ако внасяш вноски и покриваш изискванията за стаж и възраст. Прекъснатите години или вноските върху твърде нисък доход намаляват или забавят правото.

Кой печели? Този, който следи стажа си всяка година и решава навреме — а не в годината на пенсиониране.

→ Продължи при източника - КСО, чл. 6, 9, 9а: https://lex.bg/laws/ldoc/1597824512 ✔ - ЗДДФЛ, чл. 20: https://lex.bg/laws/ldoc/2135538631 ✔ - НОИ — самоосигуряващи се (минимален и максимален доход за 2026 г.): https://nssi.bg/samoosiguryavashti-se-lica/osiguriavane-samoosiguriavashti-lica/ ✔ (таблицата с вноските в проценти — https://nssi.bg/wp-content/uploads/Samoosigureni.pdf — не е отворена ⚠)

🧔 Възрастен Метод „замяна на дохода“. Попитай: Какъв месечен доход ми трябва след пенсиониране? 1. Определи текущите си нетни разходи и кои от тях ще се променят (ипотека — вероятно няма; здраве — вероятно повече; пътуване — по избор). 2. Събери очакваните източници: държавна пенсия (справка от НОИ и изчисление по формулата от глава 2), УПФ/ППФ (извлечението), доброволни фондове, други активи (Модул 3). 3. Изчисли разликата за месец. 4. Умножи по месеците, за които трябва да стигне — ориентир за продължителността са данните от глава 1 (за 65-годишни — средно 14,5 до 18,6 години; но реалният живот може да е по-дълъг или по-къс — планирай с резерв). 5. Работи назад: колко трябва да слагаш месечно, за да стигнеш сумата, при предположена доходност, която не е гаранция.

Пример (измислен, без прогноза): за живот след пенсиониране ти трябват 1 000 € месечно. От държавната пенсия очакваш 600 €, от УПФ — 80 €. Разликата е 320 € месечно. За 20 години това са 320 × 12 × 20 = 76 800 € (без доходност и инфлация). Ако имаш 30 години до пенсия и предполагаш 4 % годишно, то при вноска от 100 € месечно натрупваш около 69 400 € (глава 1), т.е. за 76 800 € ти трябва около 111 € месечно. При друго предположение резултатът е друг. Примерът цели да покаже метода, не да определи какво е достатъчно за теб.

Ориентир за замяната на дохода. ОИСР („Pensions at a Glance“) публикува за всяка държава коефициенти на заместване на дохода за задължителни и доброволни схеми — как пенсията се отнася към заплатата преди пенсиониране. Изданието от 2025 г. посочва среден нетен коефициент 63,2 % за задължителните схеми на държавите от ОИСР при средна заплата и пълна кариера ⚠ (по откъс от търсене; страницата на доклада връща 403 и не се отвори), а стойност за България не е потвърдена ⚠. Използвай ги за международна гледна точка, не като цел за себе си.

Решения, които да не се вземат машинално: - Предсрочно теглене или заем срещу пенсионни спестявания носи данък и такси (глава 5, 6) и намалява бъдещата ти пенсия — рамката на ЕС/ОИСР го определя като риск (компетенция 262). - Стимулите — данъчно облекчение (глава 5) и вноска на работодател за доброволно осигуряване — са част от изчислението; проверявай ги всяка година. - Фазата на изплащане е част от плана (компетенции 260–261): пожизнена пенсия, гарантиран период или разсрочване (глава 4). - Устойчивост: можеш да питаш дружеството как фондът отчита екологични, социални и управленски фактори (компетенции 268–270). - Ежегодна проверка: гледай плана веднъж годишно — след извлечението (глава 7).

Мит → истина - Мит: „Има една правилна сума за всички.“ - Истина: сумата зависи от разходите, годините до пенсия, източниците и здравето. Методът е общ; числата са лични.

Кой печели? Този, който прави плана със собствени числа и го актуализира.

→ Продължи при източника - ОИСР — „Pensions at a Glance 2025“: https://www.oecd.org/en/publications/pensions-at-a-glance-2025_e40274c1-en ⚠ (отваря се с 403 при автоматично четене) - Рамка на ЕС/ОИСР за финансова компетентност на възрастните (2022), тема 2.6 „Пенсия“ ✔ (компетенции 249–270)